Working Capital and Cash Conversion

Theo dõi tiền bị giữ trong tồn kho và khoản phải thu trước khi quay về thành tiền mặt.

Core idea

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt thường được tính bằng số ngày tồn kho cộng số ngày phải thu trừ số ngày phải trả. Chu kỳ ngắn hơn thường giải phóng tiền sớm hơn, nhưng cần đọc cùng điều khoản thương mại, mức tồn kho an toàn và rủi ro gián đoạn hoạt động.

Worked example · Ví dụ giải từng bước

Nếu tồn kho bình quân 50 ngày, phải thu 35 ngày và phải trả 40 ngày, chu kỳ chuyển đổi tiền mặt = 50 + 35 − 40 = 45 ngày.

Active recall

Tự kiểm tra

Đã làm 0 / 3 câu

Công thức chu kỳ chuyển đổi tiền mặt là gì?

Ngày tồn kho + ngày phải thu − ngày phải trảNgày phải trả + ngày phải thu − ngày tồn khoNgày tồn kho − ngày phải thu + ngày phải trả

Với 50 ngày tồn kho, 35 ngày phải thu và 40 ngày phải trả, chu kỳ là bao nhiêu?

45 ngày85 ngày125 ngày

Mini case · Apply the concept

Một công ty cải thiện thu hồi công nợ từ 45 xuống 35 ngày; số ngày tồn kho và phải trả không đổi.

Trong mini case, chu kỳ tiền mặt thay đổi ra sao?

Giảm 10 ngàyTăng 10 ngàyKhông đổi

Chọn bài khác Ôn flashcard CORP

Nội dung và câu hỏi được biên soạn mới theo chủ đề Corporate Finance trong outline công khai Level I 2027. Đây không phải nội dung chính thức của CFA Institute và cần chuyên gia rà soát.